С чем мы поможем?
Эксперты с многолетним стажем в налоговом консалтинге и опытом работы на руководящих должностях в налоговых органах
Сопровождение налоговых проверок
Чем раньше наша команда подключается к проверке, тем выше вероятность успешного результата.
По состоянию на первое полугодие 2023 года сумма удовлетворенных требований налогоплательщиков в судах составила лишь 8% от суммы изначально заявленных требований. Вероятность обжалования претензий налоговой на досудебной стадии значительно выше.
Включение нашей команды в процесс уже на стадии предпроверочного анализа может полностью исключить выездную проверку.
Сопровождение предпроверочного анализа Сопровождение камеральных налоговых проверок Оспаривание актов и решений налоговых органов Оспаривание неправомерных действий/бездействия налоговых органов Сопровождение допросов в налоговых органах
/01
анализ вашего бизнеса на наличие рисков дробления бизнеса
Дробление бизнеса — это способ ведения предпринимательской деятельности, при которой:
Что такое дробление бизнеса простыми словами:
Под дроблением бизнеса имеется в виду то самое «незаконное» дробление, когда крупный, в первую очередь, по выручке бизнес разделяется на несколько бизнес-единиц (ИП или организаций) и «притворяется маленьким» с целью применения льгот, предусмотренных для УСН, патентной системы налогообложения (и далее — зависит от фантазии налоговых органов).
Под дроблением бизнеса имеется в виду то самое «незаконное» дробление, когда крупный, в первую очередь, по выручке бизнес разделяется на несколько бизнес-единиц (ИП или организаций) и «притворяется маленьким» с целью применения льгот, предусмотренных для УСН, патентной системы налогообложения (и далее — зависит от фантазии налоговых органов).
Не всякое дробление бизнеса незаконное, только то, которое не обусловлено объективными бизнес-процессами, а направлено исключительно или преимущественно на снижение общей налоговой нагрузки.
Наша команда может провести чек-ап Вашего бизнеса и найти те признаки дробления, о которых Вы вероятнее всего ранее и не думали. При анализе мы тестируем компании на более чем 60 признаков дробления, имея опыт работы и зная особенности бизнеса в различных отраслях (управляющие компании, ритейл, продавцы на маркет-плейсах, компании, применяющие IT-льготы и т. д.).
- единую предпринимательскую деятельность разделяют между несколькими формально самостоятельными лицами — организациями, ИП;
- все они находятся под контролем одних и тех же лиц;
- разделение деятельности позволяет применять специальный налоговый режим и засчет этого снижать налоги;
- разделение направлено исключительно или преимущественно на то, чтобы занизить налоги путем применения специальных налоговых режимов, и совершено с превышением пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налогов.
/02
/03
Что такое добровольный отказ от дробления бизнеса?
Добровольный отказ означает, что налогоплательщик, применивший дробление, пересматривает показатели, на основе которых определяет свой налоговый режим. Если при дроблении он учитывает только собственные показатели, а не по группе лиц в целом, то при отказе от него берет в расчет консолидированные данные.
Добровольный отказ означает, что налогоплательщик, применивший дробление, пересматривает показатели, на основе которых определяет свой налоговый режим. Если при дроблении он учитывает только собственные показатели, а не по группе лиц в целом, то при отказе от него берет в расчет консолидированные данные.
Мы готовы проанализировать текущую структуру ведения бизнеса на предмет наличия признаков дробления бизнеса, а также предложить рекомендации по применению амнистии.
- объединения формально самостоятельных юридических лиц в одно юридическое лицо с возможным созданием по месту ведения ими предпринимательской деятельности обособленных подразделений этой организации;
- полного отчуждения акций (долей) юридических лиц, входящих в группу лиц, иным независимым лицам. При этом группа лиц перестает вести деятельность как единый хозяйствующий субъект.
Добровольный отказ от дробления бизнеса путем изменения организационной структуры бизнеса:
- переход формально самостоятельных участников дробления бизнеса на общую систему налогообложения;
- фактический перевод деятельности на одно из лиц группы.
Добровольный отказ от дробления бизнеса без изменения организационной структуры бизнеса:
Перечень способов добровольного отказа от дробления бизнеса не ограничен.
Письмо ФНС России от 18.10.2024 г. Рекомендации по применению налоговой амнистии дробления бизнеса.
Какие способы добровольного отказа от дробления бизнеса возможны?
При добровольном отказе за период, по которому налоги уже уплачены в заниженном из-за дробления размере, надо доплатить недостающие суммы.
- рассчитать консолидированную по группе лиц, между которыми «раздроблен бизнес», сумму дохода, иные показатели по группе, влияющие на применение специального налогового режима;
- определить на основе консолидированных показателей, какой должен применяться налоговый режим;
- рассчитать налоги, исходя из этого налогового режима;
- сдать отчетность, в которой отражены их суммы;
- уплатить налоги, исчисленные в таком порядке.
Для отказа от него лицам, участвовавшим в дроблении, нужно:
С 12 июня 2024 года «налоговая амнистия» в отношении дробления бизнеса полагается тем, кто добровольно откажется от дробления.
Амнистия по дроблению бизнеса
Подготовка налоговой отчетности для физических лиц
Мы поможем не запутаться в налогах и правилах валютного регулирования и составить отчетность:
- Подготовка деклараций для физических лиц
- Подготовка уведомлений о КИК
- Подготовка уведомлений об открытии счетов в иностранных банках
- Подготовка отчетов о движении денежных средств
- Консультирование физических лиц по вопросам соблюдения налогового и валютного законодательства
Здесь:
/04
/05
Уведомление о наличии иного гражданства подается в отделение МВД по месту регистрации в течение 60 дней с момента получения второго гражданства.
Если в связи с нахождением за пределами России, Вы не подали уведомление о получении второго гражданства в течение 60 дней с момента его получения, то не позднее 60 дней со дня въезда в Россию Вы обязаны подать уведомление о приобретении гражданства (подданства) иностранного государства.
Мы готовы помочь с подготовкой и подачей уведомлений, обеспечить правильное оформление документов и минимизировать риск ошибок, что особенно важно для избежания уголовной или административной ответственности.
Уведомление о наличии второго гражданства или вида на жительство