Где вы работали в 2022, назовите род занятий?
Данные вопрос призван определить, насколько человек ассоциирует себя с компанией, в отношении которой проводится мероприятия (в данном случае ООО «Альфа»). Если на данный вопрос будет сообщено, что место работы является иная организация, а род деятельности не совпадает с видом деятельности копании, что это будет свидетельствовать о номинальности. Поэтому лицу не обходимо отвечать на этот вопрос с отсылкой на вид деятельности, который ведет компания, даже если человек там не работает.
Учредителем и руководителем каких компаний вы являлись с 2020 года по настоящее время?
Данный вопрос так же проверяет связь человека с организацией, поэтому в ответе должна содержаться информация об ООО «Альфа».
В каком году была открыта компания ООО «Альфа»?
На данный порос необходимо сообщить дату регистрации компании.
Укажите вид деятельности компании.
Требует развернутого ответа о деятельности (вид, отрасль, какие-то особенности).
Где фактически находится компания?
Нужно сообщить адрес фактического нахождения офиса или производственных помещений, если они не совпадают с юридическим адресом.
Опишите офис/помещения компании.
Требует знания примерной площади, кол-во комнат, окон, цвет и материал отделки, этаж и другие характеристики, чем больше будет указано тем лучше.
Сколько подразделений/отделов в компании?
Сколько человек работает в компании в целом и в отделах в частности?
Сколько человек работает в компании в целом и в отделах в частности?
Данный вопрос важен для директора, который должен владеть структурой компании, учредитель может сообщить приблизительные сведения.
Кто является основным покупателем и поставщиком ООО «Альфа»?
Здесь требуется знание контрагентов, касательно учредителя, он может примерно знать о контрагентах, однако директор должен располагать более детальной информации и указать как можно больше названий контрагентов. При этом необходимо обязательно упомянуть ООО «Бетта», т.к. налоговый орган интересуется взаимоотношении именно с этим лицом.
Кто из сотрудников общается с представителями покупателей и поставщиков.
При обширном количестве контрагентов в структуре компании должны быть менеджеры или отделы закупок и продаж. В данном случаю лучше указывать на структуру компании, а не на человека. К примеру: «закупками занимаются сотрудники отдела продаж они и общаются с поставщиками на своём уровне, кто именно, сложно сказать, т.к. работают командой и взаимозаменяются в случае необходимости».
Предоставьте контакты сотрудников отдела закупок и продаж, начальников этих отделов.
Я не могу предоставить такие данные, поскольку это является личной информации, и без согласия людей я не уполномочен предоставлять такую информацию.
Как был заключен договор с ООО «Бетта»?
Здесь необходимо рассказать процесс заключения договора: место, время, лично или же через курьера, была ли предварительная переписка или согласование условий, кто готовил договор и прочие условия, описывающие данную процедуру.
Знаком ли вам руководитель ООО «Бетта»?
Как он выглядит?
Как он выглядит?
Учредителю может быть не знаком данный человек, но руководитель должен быть с ним знаком, если конечно договор является не значительным в общей массе, например, договор абонентского обслуживания телефонной связи.
Сообщите размер выручки вашей компании.
Лучше отвечать порядками: примерно 200-230 млн. Для достоверного ответа мне необходимо обратиться к отчетности, для этого лучше запросите данную информацию через требование, мы предоставим её.
Какой оборот составил между ООО «Альфа» и ООО «Бетта»?
Так же лучше отвечать примерно, а для дачи точной информации предложить запросить её по требованию
Каким образом происходило исполнение договора с ООО «Бетта»?
Учредитель может сослаться на руководителя, т.к. он лучше владеет информацией. А руководителю лучше рассказать детали исполнения договора или же сослаться на человека, который может это сделать лучше него, если в штате есть такие люди.
Расскажите о взаимоотношениях вашей компании и ООО «Гамма».
Нужно понимать, что как правило лицо вызывается на допрос в отношении конкретных сделок или же в рамках проверки какого-то налогоплательщика. В нашем случае мы понимаем, что налоговый орган проводит проверку в отношении ООО «Бетта», а ООО «Альфа» является поставщиком. Таким образом ООО «Гамма» выходит за рамки взаимоотношений. Следовательно, можно ответить, что данный вопрос не относится к предмету допроса и вы на него не будете отвечать.
Кто ведет бухгалтерский и налоговый учет в организации.
Как правило этим занимается бухгалтерия и главный бухгалтер организации, но также бывает так, что гендир оставляет эту функцию за собой и привлекает для этого сторонних лиц на договорной основе ил привлекает личных помощников. Ответ может звучать так: «Я сам веду учет и подписываю отчетность, однако мне в этом помогает Светлана, которую я нашёл на сайте профи.ру, я плачу ей из собственных средств раз в месяц, переводом на карту, а она мне помогает с бухгалтерией.
Какая программа используется для ведения бухгалтерского учета?
Как правило этим занимается бухгалтерия и главный бухгалтер организации, но также бывает так, что гендир оставляет эту функцию за собой и привлекает для этого сторонних лиц на договорной основе ил привлекает личных помощников. Ответ может звучать так: «Я сам веду учет и подписываю отчетность, однако мне в этом помогает Светлана, которую я нашёл на сайте профи.ру, я плачу ей из собственных средств раз в месяц, переводом на карту, а она мне помогает с бухгалтерией.
Какая программа используется для ведения бухгалтерского учета?
Как правило это 1-С, но могут быть использованы иные программы, данной информацией необходимо располагать.
Каким образом осуществлялся доступ в программу 1-С привлеченным помощником?
Ответ может быть такой: «Удаленно, для настройки удаленного доступа был приглашён специалист по настройки 1-С, он настроил ноутбук/компьютер помощника и наш сервер.
Сколько счетов и в каких банках они открыты?
Укажите адрес банков.
Укажите адрес банков.
Здесь необходимо знать количество и наименование банков, адрес может быть указан примерно: «радом с метро Алексеевская, на проспекте Мира, номер дома не помню, помню расположение».
Какая средняя заработная плата в вашей организации?
Руководитель должен располагать такой информацией, конечно, цифры могут быть названы не точные, а также примерные: «Примерно 25-30 тыс.руб.».
Есть ли сайт у ООО «Альфа»? Назовите его.
Данной информацией и руководитель, и учредитель располагать должны, но предоставлять её не обязаны, так как эта информация не является обязательной для ведения бухгалтерского и налогового учета. Поэтому не нужно спешить сообщать эту информацию, если конечно она не является общедоступной и публичной, в таком случае, лучше её сообщить.
Есть ли фирменный Е-mail у ООО «Альфа»?
Идентичная ситуация как и с сайтом.
Какой телефонной номер у компании и с кем заключен договор на его обслуживание?
Эту информацию лучше предоставить, если не помните, то можно сказать: «Я не звоню по рабочему номеру, пользуюсь личным телефоном и так же даю его партнерам, с подчиненными и коллегами, также связываюсь по их личным номерам. Что касается договора нужно понять документы».
Что такое ЭЦП, для чего это нужно, как выглядит и применяется, и кем выдается?
ЭЦП – Это электронно-цифровая подпись, применяется для подписания электронных документов (банковских платежек, через банк-клиент, отчетности, направляемой в налоговый орган). Как правило это флешка. Для подписи отчетности ей можно получить в Межрайонной ИФНС № 46 по г. Москве (касается налогоплательщиков, зарегистрированных в Москве), либо у операторов фискальных данных (Контру-фокус, Такском и пр.). Для осуществления банковских операций ЭЦП выдается банками при открытии счета, в котором открывается счет. При этом подписание документов в банке возможно с применение ЭЦП, либо с применением аутентификации через СМС или кодовые сообщения на мобильный телефон.
Сколько у вас ЭЦП?
Количество ЭЦП равно количеству банков, в которых открыты счета + 1- для сдачи отчетности в налоговый орган.
Есть ли у компании недвижимое имущество, транспортные средства? Кому оно было реализовано?
На допросе могут задаваться заведомо ложные вопросы в отношении деятельности компании, чтобы проверить осведомленность должностного лица. Реализация недвижимого имущества и транспорта являются заметными и запоминающимися сделками в ФХД предприятия. Поэтому лицо, идущее на допрос должно знать о таких операциях в период срока замещения своей должности.
Инспектор может знать, что у общества не было имущества и не было его реализации, но он может задать вопрос, что бы указать в будущем о номинальности руководителя или учредителя.
Как часто в вашей организации увольняются и устраиваются люди.
Если в компании предусмотрена кадровая служба, то можно переадресовать этот вопрос к ней указав, что в вашей организации, люди увольняются, также устраиваются работать, как часто это происходит, надо проанализировать данный.
Происходила ли выплата дивидендов в вашей организации?
О такой информации должны знать участники общества, сотрудники бухгалтерии, в чью компетенцию входит данный вопрос, должностные лица, которые причастны к принятию такого решения. (как минимум это учредитель, генеральный директор, главный бухгалтер).
Как происходит выплата дивидендов?
По решению общего собрания учредителей/участников общества, после которого происходит перечисление средств на счета учредителей/участников.
Есть ли у вас корпоративные дебетовая карта?
При открытии расчетного счета банки предполагает открыть корпоративную карту, привязанную к данному счету, для осуществления расчетов банковской картой. Открытие такой карты не обязательно, от неё можно отказаться.
Выдавали ли вы доверенности от имени вашего предприятия?
Доверенности могут быть выданы для обслуживания в банке, представления интересов в налоговом органе, суде или ином государственном органе. В настоящее время государственные органы сохраняю информацию о доверенных лица, кроме того о доверенности в рамках судебных заседаниях можно понять по анализу материалов судебных решений и определений, содержащихся в открытых источниках.
Как часто в вашей организации выдаются денежные средства под отчет? Кто эти лица?
Выдача средств под отчет в случае систематических повторений, является особенность деятельности, о которой должностное лицо, а также учредители как правило знают.
Получало ли ваша организация финансовую помощь от учредителей?
Здесь нужно помнить о тонкости. От учредителя можно получить помощь, а можно получить займ. При осуществлении данных операций есть особенности налогообложения. И при выборе как предоставить денежные средства учредители и руководители четко понимают, был это займ или помощь.
Как часто выплачивается заработная плата в вашей организации?
По общему правилу это должно происходить не реже 2 раз в месяц: аванс и основная часть ЗП.
Какая компания является вашем провайдером?
С кем заключен договор абонентского обслуживания телефонной связи?
С кем заключен договор абонентского обслуживания телефонной связи?
Предоставление общехозяйственных услуг носит регулярный характер и генеральный директор, как правило, владеет такой информацией.
Совпадает ли у вашей компании юридический и фактический адрес? Сколько помещений в аренду у организации?
Налоговый орган располагает информацией о количестве договоров аренду у налогоплательщика из анализа банковской выписки.
Заключались ли вашей организацией договоры лизинга?
Данная информация содержится в банковских выписках, а также в открытых источника, таких как – Контру.Фокус, СПАРК.
Являлась ли ваша организация участником судебных процессов?
Данная информация также содержится в открытых источниках, должностные лица организации располагают этой информацией.
В какой инспекции происходила регистрация организации?
В каждом регионе России есть отдельная налоговая инспекция, которая производит регистрацию налогоплательщиков, она отличается от инспекции, где в последующем налогоплательщик администрируется. Генеральные директора и учредители располагают такой информацией.
Каким образом осуществляется отгрузка товара в адрес вашего покупателя ООО «Бетта»? Кто является ответственным лицом за данную процедуру?
Если компания занимается продажей товаров, то, как правило, она должна иметь в своём распоряжения складские помещения, вести складской учет, материально-ответственных сотрудников. Конечно, компания может поставлять товар в формате транзита, не оприходуя товар на свой склад. В этом случает нужно указать процедуру доставки от поставщика до покупателя (кто несёт транспортные расходы, кто страхует груз, логистические маршруты).
Кто несет транспортные расходы при поставке товара от ООО «Альфа» в адрес ООО «Бетта»?
Данные обстоятельства являются существенными условиями сделки. Если определено, что доставку организует поставщик, то необходимо указать на транспортную компанию, которая осуществляет перевозку. Если по банковским счетам нет транзакций, то единственных выходом остаётся указать на то, что транспортировка оформлялась за наличный расчет с привлечением частных перевозчиков предоставленных интернет сервисами: Грузовичкофф, профи.ру.
В какой программе ведется складской учет?
Наиболее часто встречается программа 1-С.Склад, но могут быть и другие программы.
Кто контролирует качество производимых работ (услуг), осуществляемых в адрес ООО «Бетта»?
Как правило, этим занимаются руководителей проектов, отделов поставщика работ, услуг. Если таких людей нет в штате, то всю ответственность берет на себя руководитель, можно указать, что для этой функции привлекались специалисты в частном порядке.
Что такое передаточные, первичные документы?
Такими документами являются: товарные накладные, УПД, акты приемки-передачи работ, услуг, акты скрытых работ и прочие, в зависимости от специфики деятельности.
Каким образом происходит сдача-приемка работ/услуг в адрес ООО «Бетта»?
По общему правилу подписывается акт приемки работ. В зависимости от отрасли деятельности могут быть дополнительные документы, руководитель должен владеть этой информацией.
Кто вас назначали на должность генерального директора ООО «Альфа»? опишите процедуру
На должность генерального директора назначают учредители организации через решения собрания учредителей, после которого назначенный директор издает приказ.
Как ООО «Альфа» продвигает свой бизнес, к каким маркетинговые методы применяются?
Речь идет о том, как рекламируется компания и её деятельность? Если в действительности нет расходов на маркетинг, то единственный вариант это продвижение через самостоятельный поиск контрагентов через интернет, в том числе через rusprofile.ru и рассылку им коммерческих предложений.
Кто являлся инициатором заключения договора между ООО «Альфа» и ООО «Бетта»?
Инициатором может выступать любая из сторон. Но нужно понимать, что если о вашей компании нет информации в открытых источниках, сайтов, то такую компанию сложно найти и сделать ей коммерческое предложение.
Кто принимает первичные документы от поставщика (ТН, ТОРГ-12, Акты, КС-2, КС-3), кто подписывается в документе, где происходит принятие товаров (работ, услуг) по документу?
Руководителю компании необходимо владеть информацией о разновидности первичных документов, которые он подписывает при передаче/приемке товаров, работ, услуг.
Как в компании организована работа по должной осмотрительности? Кто за неё отвечает?
В настоящее время любое лицо должно проявлять должную осмотрительность, без неё все негативные последствия от взаимоотношений с недобросовестным налогоплательщиком могут лечь на неё. К минимальной должной осмотрительности можно отнести: получение учредительных документов, решения о назначении генерального директора, копию паспорта директора. Этот перечень не закрытый, чем больше будет зафиксировано действий, направленных на подтверждение добросовестности и реальности поставщика, тем больше шансов избежать негативных последствий.
Как вы познакомились с генеральным директором ООО «Бетта»?
Необходимо описать формирование данного делового контакта.
Каким образом и где подписывался договор между ООО «Альфа» и ООО «Бетта»?
Договор может быть подписан при личной встрече, а также через отправку по электронной почте и курьеров.
На компьютере какого должностного лица установлены базы 1С-Бухгалтерия, 1С-Торговля, 1С-Склад
Как правило базы устанавливаются у сотрудников бухгалтерии, склад, которые ведут учет. В случае отсутствия таких подразделений, база может быть установлена на компьютере/ноутбуке (в том числе личном) генерального директора. Доступ к базе помощника, который осуществляет учет, может быть организован через удаленные сервисы.
У вас попадались недобросовестные поставщики товаров (работ, услуг), какие действия Вы предпринимали в подобных случаях?
Как уже указывалось выше, информация о судебных спорах имеется в открытых источниках, должностные лица компании обычно владеют такой информацией. Однако спорные ситуации могут быть разрешены и в досудебном порядке.
Данный перечень вопросов можно продолжать до бесконечности, и всё зависит от конкретных ситуаций они могут отличаться. В любом случае к допросу нужно готовиться как бы человек хорошо не владел информацией по деятельности компании.
Также необходимо помнить, что в соответствии с ст. 48 Конституции РФ каждому гарантируется право на получение квалифицированной юридической помощи. Таким образом, человек всегда может отказаться от дачи показаний пока не будет обеспечено ему юридическая защита. И в случае если представителя налоговых органов/правоохранительных органов пришли по адресу места жительства и требуют немедленно дать показания, то можно отказаться от данной процедуры сославшись на данную норму.
Также необходимо помнить, что в соответствии с ст. 48 Конституции РФ каждому гарантируется право на получение квалифицированной юридической помощи. Таким образом, человек всегда может отказаться от дачи показаний пока не будет обеспечено ему юридическая защита. И в случае если представителя налоговых органов/правоохранительных органов пришли по адресу места жительства и требуют немедленно дать показания, то можно отказаться от данной процедуры сославшись на данную норму.